ضريبة القيمة المضافة في الوطن العربي، والتي تفرض على السلع والموارد داخل الدولة، هي ضريبة غير مباشرة، وتفرض على المنتجات والخدمات في الدولة التي يتم شراؤها، ولكن هناك من يعفى من هذه الضريبة حسب ظروف الدولة .
لقد تم فرض قانون القيمة المضافة على مائة وستين دولة في جميع أنحاء العالم، وليس فقط في العالم العربي. ومن خلال موقعنا سنتعرف على ضريبة القيمة المضافة في الوطن العربي.
محتويات المقالة
ضريبة القيمة المضافة في الوطن العربي
وقد استطاعت ضريبة القيمة المضافة في العالم العربي أن تحقق نجاحاً كبيراً في موازنة الدولة، كما أنها تعطي حافزاً أكبر للمؤسسات للتسجيل والاحتفاظ بالفواتير. يتم فرض الضريبة من بداية الإنتاج حتى نهاية التوزيع، كما يتم فرضها في كامل سلسلة التوريد.
ويدفع الشخص ضريبة القيمة المضافة على المنتجات التي يشتريها، بينما تدفع الحكومة الضريبة على المنشآت. ويتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة في أوقات مختلفة، سواء مع توريد المنتجات أو الخدمات الممنوحة. حددت الهيئة العامة للضرائب والزكاة ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على المنتجات والسلع المستوردة.
يمكن التسجيل في ضريبة القيمة المضافة من خلال الموقع الإلكتروني للهيئة الاتحادية للضرائب، ويتم التسجيل فيها من خلال قسم الخدمات. وأصبحت العديد من الدول تعتمد على ضريبة القيمة المضافة، بدلا من النفط والمواد الموجودة في باطن الأرض، وتوفر الضريبة خدمات عامة عالية الجودة.
ضريبة القيمة المضافة في دول مجلس التعاون الخليجي
ودول الخليج العربي في بداية فرض ضريبة القيمة المضافة، حيث أقر مجلس التعاون الخليجي ضريبة القيمة المضافة على الدول عام 2016، وهذه الضريبة غير مباشرة على المنتجات والسلع.
وتسمى ضريبة القيمة المضافة في دول الخليج بضريبة الاستهلاك، ويتم فرضها حسب سلسلة الاستيراد. وتم وضع قانون ضريبة الاستهلاك لتنفيذ الإصلاحات الاقتصادية في البلاد، بعد ارتفاع أسعار النفط منذ عام 2014.
وكان فرض ضريبة القيمة المضافة بمثابة الأمل في تنويع موازنة الحكومة، بحيث لا تقتصر على مصدر واحد للإيرادات. ودعم صندوق النقد الدولي ضريبة القيمة المضافة في دول الخليج العربي وشجع على زيادة نسبة الضريبة لتصل إلى 5%.
أصدرت المملكة العربية السعودية ودولة البحرين والإمارات العربية المتحدة قراراً يدعم تخفيض الأثر الاقتصادي لضريبة القيمة المضافة على المؤسسات والأفراد. وتضمنت القرارات نسبة الصفر بالمائة، أي فرض ضريبة استهلاكية على الخدمات والمنتجات والسلع بقيمة 0%.
من ناحية أخرى، واجهت البيروقراطية السياسية الضعيفة في الكويت، والبيئة الاقتصادية القاسية في عمان، ومقاطعة قطر، العديد من التحديات الكبرى في فرض ضريبة القيمة المضافة في عام 2018.
حققت دولة الكويت تقدماً كبيراً في وضع ضريبة مناسبة لعامة الناس والمؤسسات، وفقاً للانتقائية المشتركة بين دول مجلس التعاون الخليجي في عام 2016. كما أعلنت دولتا قطر وعمان عن فرض ضريبة انتقائية في عام 2019، لتشمل تناسب حاجة الجميع.
ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
ضريبة القيمة المضافة في الإمارات ليست قديمة، إذ تم طرحها حديثاً في عام 2018 في يناير/كانون الثاني، ويتم أخذ المبلغ من هذه الضريبة من قبل الشركات المسجلة في ضريبة القيمة المضافة، وليس الحكومة. وتعتمد ضريبة القيمة المضافة على نسبة 5% على السلع والمنتجات والخدمات الواردة.
وضعت دولة الإمارات العربية المتحدة بعض المعايير والشروط الأساسية للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة، وسنقدمها لكم أدناه استكمالاً لموضوع مقالنا: ضريبة القيمة المضافة في الوطن العربي.
- ويجب على الشركات التي تتجاوز وارداتها وصادراتها 375 ألف درهم سنوياً التسجيل في ضريبة القيمة المضافة للدولة حتى لا تتعرض للمساءلة القانونية.
- أما الشركات التي تتجاوز صادراتها ووارداتها 187,500 درهم سنوياً، فيحق لها عدم المشاركة في ضريبة القيمة المضافة.
- تقوم دار الأعمال بتحصيل ضريبة القيمة المضافة من العملاء ومنحها لحكومة دولة الإمارات العربية المتحدة، وفي الوقت نفسه تسترد من الحكومة الضرائب المدفوعة للموردين.
- يمكن للشركات الأجنبية استرداد ضريبة القيمة المضافة عند دخولها إلى دولة الإمارات العربية المتحدة.
- وفي سلسلة التوريد، فرضت الإمارات العربية المتحدة ضريبة استهلاكية على المنتجات والسلع والخدمات في الشركات المسجلة تحت ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5%.
- يجب على السائحين الأجانب أو العرب دفع ضريبة القيمة المضافة في نقاط البيع.
- تُعفى البضائع التي يتم نقلها من منطقة إلى أخرى من ضريبة القيمة المضافة.
- يتم تطبيق ضريبة القيمة المضافة على الشركات المسجلة بموجب ضريبة القيمة المضافة، والشركات المدارة في البر الرئيسي لدولة الإمارات العربية المتحدة، وفي المناطق الحرة.
- إذا قام مجلس الوزراء الإماراتي بتحديد ضريبة المنطقة الحرة كمنطقة محددة، فسيتم التعامل معها كدول خارج الولاية القضائية لدولة الإمارات العربية المتحدة للأغراض الضريبية.
متى تقوم الشركات بتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
وسنتعرف فيما يلي، استكمالاً لموضوع مقالنا، ضريبة القيمة المضافة في الوطن العربي، الموعد النهائي للشركات لتقديم الإقرارات الضريبية في الإمارات. يجب على الشركات تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة إلى اتفاقية التجارة الحرة بشكل منتظم، ويجب أن يكون التقديم خلال ثمانية وعشرين يومًا من نهاية الفترة الضريبية.
كما أنها تختلف حسب كل نوع من أنواع الأعمال، والفترة الضريبية هي الوقت الذي يتم فيه حساب موعد سداد الضريبة المستحقة. يحق للهيئة تحديد الفترة الضريبية للمشتركين في ضريبة القيمة المضافة حسب نوع الأعمال والخدمات التي يقدمونها. سيؤدي عدم تقديم الإقرار الضريبي خلال الوقت المحدد من قبل الشركة إلى التعرض للمساءلة القانونية ودفع الغرامات.
وذلك كما نص عليه قرار مجلس الوزراء رقم 40 لسنة 2017 والذي نص على عقوبات إدارية على من يخالف قانون ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة. وسنقدم لكم فيما يلي، ضمن موضوع مقالتنا، ضريبة القيمة المضافة في الوطن العربي، الفترة الضريبية القياسية.
- وتكون الفترة الضريبية ربع سنوية للشركات التي تقل قيمة مبيعاتها السنوية عن 150 مليون درهم.
- وتكون الفترة الضريبية شهرية للمؤسسات التي تزيد مبيعاتها السنوية عن 150 مليون مواطن إماراتي.
ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية
وضمن موضوع المقال عن ضريبة القيمة المضافة في الوطن العربي سنتحدث عن ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية. وتجدد المملكة تطبيق قانون ضريبة القيمة المضافة على السلع، حيث تم وضع اللائحة النهائية لقانون الضرائب عبر الموقع الإلكتروني لمصلحة الضرائب.
وبعد العديد من المشاورات حول موضوع ضريبة القيمة المضافة، قرر مجلس التعاون الخليجي وضع الأسس الكاملة في المملكة العربية السعودية لتطبيق قانون ضريبة القيمة المضافة في عام 2018، كما تم تعريف الأشخاص والشركات التي تدفع الضرائب على قانون ضريبة القيمة المضافة، من خلال تزويدهم بالقواعد اللازمة وتأثير ضريبة المستهلك. على أعمالهم.
بوابة التسجيل مفتوحة للأشخاص المسؤولين عن التسجيل، كما قامت بعض الشركات الكبرى بالتسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة من خلال الهيئة العامة للزكاة.
سنوضح لكم أدناه المعايير والشروط الأساسية التي وضعتها حكومة المملكة العربية السعودية لتعريف الناس بقانون ضريبة القيمة المضافة، وجعلته وثيقة شاملة لجميع الأغراض. وسنقدمها لكم أدناه في السطور التالية، في إطار موضوع مقالنا ضريبة القيمة المضافة في الوطن العربي.
- الضريبة المضافة هي 5% على معظم المنتجات والخدمات.
- يساهم النفط بتسعين بالمائة من إيرادات المملكة العربية السعودية، ويساهم بثمانين بالمائة من إيرادات دولة الإمارات العربية المتحدة، ولا ينبغي أن يكون هناك اعتماد كامل على النفط، لذلك لجأت الدولة إلى تطبيق قانون ضريبة القيمة المضافة.
- يتم فرض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على العديد من الخدمات والمنتجات مثل البنزين والديزل والفواتير والمواد الغذائية والملابس والخدمات وغرف الفنادق.
- هناك بعض الخدمات المعفاة من ضريبة القيمة المضافة البالغة 5%، مثل الخدمات الطبية، وخدمات النقل والمواصلات العامة، والخدمات المالية.
- لا تفرض المملكة العربية السعودية ضريبة على الدخل، حيث أن الضريبة على أرباحهم صفر، أي 0%.
ضريبة القيمة المضافة في مصر
ضريبة القيمة المضافة في الوطن العربي ومن ضمنها جمهورية مصر العربية، حيث وصل معدل ضريبة القيمة المضافة إلى 15%، وفي وقت…