ما هو أفضل نظام ضريبي في العالم؟

ما هو أفضل نظام ضريبي في العالم؟ ما هي الدول التي تفرض معظم الضرائب؟ تفرض العديد من الدول الضرائب على مواطنيها بما يحقق التوازن للدولة دون التسبب في زيادة الضغوط المالية على المواطنين.

ولذلك تتبعون نظاماً ضريبياً ناجحاً قادراً على توفير احتياجات البلاد. ومن هنا سنوضح لكم عبر موقعنا إجابة سؤال: ما هو أفضل نظام ضريبي في العالم؟ بشيء من التفصيل.

ما هو أفضل نظام ضريبي في العالم؟؟

النظام الضريبي هو أحد الأنظمة التي يتم من خلالها جمع مبالغ مالية من مواطني الدولة من قبل الحكومة، وذلك بهدف توفير وتطوير الخدمات التعليمية والصحية والاجتماعية وغيرها.

كما يتم تحصيلها بشكل مباشر من المواطن، أو بشكل غير مباشر من خلال الخدمات التي تقدمها والسلع والمنتجات التي يتم شراؤها. يتم تحديد تكلفة الضريبة حسب نظام كل دولة ونوع النظام المطبق.

هناك العديد من الأنظمة التي يتم من خلالها تحصيل الضرائب، حيث تعتبر الضرائب أساس ميزانية العديد من الدول، وتختلف الأنظمة الضريبية حسب كل دولة من حيث نوع النظام والقواعد التي يتم فرضها، لذلك يصعب تحديدها أفضل نظام محدد من بين كل هذه الأنظمة، ولكن على الرغم من ذلك، هناك العديد من الدراسات التي تم إجراؤها حول العالم، والتي تساعد في تحديد النظام الأفضل.

لذا سنشرح لك ما هو أفضل نظام ضريبي في العالم؟ تم اختيار إستونيا كدولة تتمتع بأفضل نظام ضريبي في العالم، وتم اختيارها عام 2024، وحصلت على هذا اللقب.

لأن النظام الضريبي في الدولة يوفر العديد من الإمكانيات التي تساهم بشكل كبير في توفير العديد من المزايا للدولة بشكل عام، والمواطن بشكل خاص، وهذه المزايا هي:

• وتفرض ضريبة على نسبة أرباح الشركات، ويمثل معدلها نحو 20% من إجمالي قيمة الأرباح.
• ويتعين على كل مواطن دفع ضريبة بنسبة 20%، وهو النظام المطبق على جميع مواطني الدولة. ولا يشمل هذا النظام الضريبة المفروضة على الشركات.
• كما أنها تحدد ضريبة على أساس قيمة الأرض فقط.
• وينص على إمكانية الإعفاء من دفع الضريبة على الشركات المحلية التي توفر أرباحا أجنبية للدولة، ولكن يتم فرض بعض القواعد الضرورية على هذه الشركات.
• كما أن الدولة لا تفرض أي نوع من أنواع الضرائب إذا انتقلت الملكية من شخص إلى آخر، وهذا أهم ما يميز نظام هذه الدولة، لأن جميع الدول تفرض قيمة ضريبية عند حدوث ذلك.

أنواع الضرائب

بعد أن تعلمت ما هو أفضل نظام ضريبي في العالم؟ ونلاحظ أن هناك أنواعاً كثيرة من الضرائب التي تفرض على المواطنين، إلا أنها تنقسم إلى نوعين أساسيين: (الضرائب المباشرة، الضرائب غير المباشرة).

الأول يفرض على المواطن مباشرة ويجب على المواطن دفعه، والثاني عبارة عن نسبة تضاف إلى السلع والمنتجات ويتم دمجها مع السعر الأصلي للمنتج. وتحدد الدولة تكلفة هذه الضريبة، وتقوم الحكومة بتحصيلها. وتختلف القيمة التي يتم دفعها من بلد إلى آخر. وبالنسبة للآخرين هناك أنواع عديدة من الأنظمة الضريبية، وهذه الأنواع هي:

أولاً: الضريبة المباشرة

وتحدد الدولة بشكل إلزامي قيمة الضريبة لكل مواطن، وتحول هذه الضرائب إلى إيرادات الدولة. وينقسم هذا النوع إلى عدة أنواع وهي:

1- ضريبة رأس المال

وتفرض الدولة نسبة ضريبية على كل ما يخص المواطن سواء أملاك أو رأس مال. ويفرض هذا النوع أيضًا على الأموال والممتلكات التي تنتقل من شخص إلى آخر.

كما أنها تفرض على المشاريع التجارية. ما هو أفضل نظام ضريبي في العالم؟ ويرى العديد من المختصين الاقتصاديين أن هذا النوع يخلق فرصة للهروب من دفع الضريبة، حيث يقوم الكثير من المواطنين بإخفاء ممتلكاتهم ورؤوس أموالهم.

2- ضريبة الدخل

بعد التعرف على ما هو أفضل نظام ضريبي في العالم، لا بد من التعرف على مفهوم ضريبة الدخل، فهي ضريبة تفرض على الدخل الشهري للمواطن وعلى مختلف المهن سواء الصناعية أو التجارية.

بالإضافة إلى تحديد نسبة منه على الأعمال الشخصية التي يقوم بها المواطن ويسمى الدخل الفرعي، أما عند تحصيل جميع الضرائب التي يدفعها المواطن سواء على الممتلكات والمهن وغيرها فيسمى الدخل الإجمالي.

ثانياً: الضريبة غير المباشرة

بعد أن ذكرنا ما هو أفضل نظام ضريبي في العالم؟ ومن الضروري معرفة النوع الثاني من الضرائب وهي الضرائب غير المباشرة التي تفرض على المنتجات والسلع ويتم دمجها مع تكلفة المنتج.

تفرضه بعض الشركات والقطاعات على الخدمات التي تقدمها، وهو من الأنواع المؤقتة، وينقسم إلى عدة أنواع، وهي:

1- ضريبة المبيعات

وهي أحد أنواع الضرائب التي تضاف إلى المنتجات التي يتم بيعها. يتم فرضه في البداية على الأشخاص المنتجين، ثم يقومون بإضافته إلى سعر المنتج الذي يقومون بتصنيعه.

ثم يقوم تجار الجملة بزيادة نسبة المنتجات على تجار التجزئة، ويقوم هؤلاء التجار بفرض نسبة على المنتج الذي يتم بيعه للمستهلك، وهذه هي المرحلة الأخيرة.

2- الضريبة الخاصة

وفي هذا النوع يدفع المستهلك ضريبة على بعض الأشياء التي يستهلكها، مثل خدمات الإنترنت، والكهرباء، والمياه، وفواتير الهاتف، وغيرها من الخدمات، حيث تضاف تكلفة الضريبة إلى إجمالي سعر الخدمة.

ثالثاً: ضرائب التجارة

ويفرض نوع آخر من الضرائب على أعمال نقل الممتلكات والأموال من شخص إلى آخر، وتنقسم إلى نوعين:

1- ضريبة الدمغة

وهذا النوع غير منتشر في جميع الدول، حيث تفرض بعض الدول نسبة ضريبية على التجارة المالية التي يقوم بها الأشخاص، والتي تتمثل في تحويل الأموال من شخص إلى آخر.

2- ضريبة التسجيل

ويدفع المواطن قيمة عند تسجيل الملكية أو أثناء نقل بعض الممتلكات من شخص إلى آخر.

الخصائص العامة للضرائب

بعد التعرف على ما هو أفضل نظام ضريبي في العالم، لا بد من معرفة الخصائص التي تتميز بها الضرائب التي تفرض على المواطنين، وهذه الخصائص هي:

• وهي من الواجبات التي يجب على المواطن الالتزام بأدائها.
• وتفرض الدولة النسبة التي يدفعها المواطن، بينما يتم تحصيلها من قبل الحكومة.
• وتفرضه الدولة على المواطن كوسيلة من وسائل التضامن التي يؤكدها الفرد للدولة.
• وتحصل الدولة على هذه المبالغ من أجل تطوير العديد من الأجهزة والمستشفيات والخدمات المختلفة للمواطن، بما يوفر حياة صحية للمواطن.
• وتقوم الدولة بتحصيل هذه الضرائب من أجل المساهمة في تقديم حلول للضغوط التي تتراكم على أجهزة الدولة.

أهمية الضرائب للدولة

بعد ما ذكر ما هو أفضل نظام ضريبي في العالم؟ ومن الضروري معرفة المزايا التي يوفرها هذا النظام، رغم أن الكثير من الناس يعتقدون أن النظام الضريبي غير عادل.

لأنه لا يراعي مختلف طبقات المجتمع، لكن رغم ذلك فإن هذا النظام يوفر للدولة مزايا عديدة وهي:

• وتستخدمها الدولة في تطوير الخدمات الصحية والاجتماعية والتعليمية وغيرها، بالإضافة إلى توفير هذه الخدمات في أماكن نامية أخرى.
• وتمثل الضرائب نسبة كبيرة من قيمة إيرادات خزانة الدولة، وقد تصل النسبة إلى نحو 50% من القيمة الإجمالية.
• وتعمل حكومة الولاية على توجيه هذه الضرائب لدفع العديد من النفقات المتعلقة بتقديم الخدمات.
• وتستخدمه بعض الدول لتنفيذ العديد من التطورات في الجيش والشرطة.
• يتم استخدامه في إنشاء وتطوير البنية التحتية للبلاد.
• وتقدم الدولة الخدمات الصحية مجاناً من خلال هذه الضرائب.

أعلى ضريبة في العالم

هناك بعض الدول التي تفرض نسبة كبيرة من الضرائب على مواطنيها، وقد تم تصنيف هذه الدول حسب العديد من الدراسات والأبحاث التي أجراها خبراء اقتصاديون، لذلك سنقدم قائمة تحتوي على 10 دول تم تصنيفها على أنها الدول التي تفرض الضرائب أعلى الضرائب على مستوى العالم، وهي:

1- دولة بلجيكا

تم اختيارها من بين دول العالم التي تفرض الضرائب بنسب عالية، حيث تتلقى البلاد نسبة كبيرة من الضرائب من ذوي الدخل المرتفع.

وهذا ما أثبتته منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية، حيث بلغ معدل الضريبة المفروضة نحو 54% من إجمالي قيمة الدخل الفردي للمواطن، وهو ما يتجاوز نصف الراتب الشهري للمواطن.

بينما العائلات التي تشغل وظيفة واحدة، أي أن دخلها الشهري منخفض، يتم فرض ضريبة دخل عليها بنسبة 38.6%.

2- دولة ألمانيا

وتحتل المركز الثاني بين الدول الأكثر فرضا للضرائب، إذ تفرض 49.4% من قيمة الدخل الشهري للعازبين.

في حين يتم فرض ضريبة بنسبة 34% على الأسر، والسبب في ذلك هو أن الدولة تنفق مبالغ هائلة على…