طريقة احتساب الضريبة 15% تتم من خلال اتباع بعض الخطوات البسيطة. هذه الطريقة ستفيد الكثير من التجار في المملكة العربية السعودية لمعرفة المبلغ الذي يجب دفعه للحكومة. لذلك ومن خلال موقعنا نتعرف معًا على كيفية حساب ضريبة الـ 15% من خلال السطور. آت.
محتويات المقالة
طريقة حساب الضريبة 15
الضريبة 15 هي أموال فرضتها المملكة العربية السعودية مؤخراً، وتم تطبيقها على جميع السلع التي تشتريها الشركات والمؤسسات، كما يتم تطبيق الضريبة على مختلف الخدمات في المملكة العربية السعودية.
الجدير بالذكر أن الضريبة كانت في السابق 5%، لكن في ظل الظروف التي تمر بها المملكة حالياً، بما في ذلك انهيار الاقتصاد بسبب أزمة كورونا؛ وعملت المملكة على زيادة الضريبة من أجل إنعاش الاقتصاد من جديد وتعويض الخسائر التي تكبدتها في الفترة الأخيرة.
بعد تنفيذ قرار الحكومة السعودية بفرض ضريبة 15%، عمل التجار والمشترون على البحث في كيفية حساب هذه الضريبة بسهولة، وهذا ما سنتعرف عليه من خلال الخطوات التالية:
- أولاً، يقوم التاجر بتحديد قيمة الضريبة المضافة على السلعة التي يريد بيعها.
- وبعد ذلك يقوم التاجر بضرب القيمة الأساسية للسلعة عند شرائها، بقيمة الضريبة المضافة، وبعد ذلك يقسم الناتج على واحد بالمائة.
- ثم يضاف الناتج النهائي إلى قيمة السلعة الأساسية؛ حتى يتمكن من استكمال طريقة حساب الضريبة المضافة ومعرفة السعر الجديد لسلعته بعد إضافة الضريبة إليها.
مثال لحساب الضريبة 15
وفي إطار التعرف على طريقة حساب الضريبة 15 سنذكر مثالاً للطريقة التي شرحناها في السطور السابقة أدناه.
لنفترض أن هناك تاجراً يملك بضائع تبلغ قيمتها حوالي خمسمائة ريال سعودي، ويريد معرفة سعرها بعد تطبيق نظام الضريبة الجديد والبالغة 15%، فماذا عليه أن يفعل؟
- أولاً يقوم التاجر بضرب قيمة الضريبة المضافة في سعر البضاعة التي يملكها، وذلك على النحو التالي: 15 × 500 = 7500.
- ثم يقوم التاجر بقسمة نتيجة الحساب السابق على مائة ليعرف النسبة التي سيضيفها إلى البضاعة، كما يلي: 7500 ÷ 100 = 75.
- يضيف التاجر نتيجة الحساب السابق والتي تمثل قيمة الضريبة المضافة على السلعة، مع السعر الأساسي للسلعة التي يريد معرفة قيمة الضريبة عليها، وذلك على النحو التالي: 500 + 75 = 575 ريال سعودي.
تعتبر المادة 575 هي الناتج الجديد للسلعة ويجب على التاجر الالتزام بها أثناء بيع السلعة لتجنب التعرض للمساءلة القانونية.
السلع والخدمات الخاضعة لضريبة 15%
وبعد أن تعرفنا على طريقة حساب الضريبة 15 سنذكر أهم السلع والخدمات المتنوعة التي يطبق عليها قانون ضريبة القيمة المضافة الجديد في المملكة العربية السعودية، وذلك من خلال النقاط التالية:
- وتطبق الضريبة على مختلف المواد الغذائية المصنعة محليا أو المستوردة.
- وتطبق الضريبة على كافة الخدمات التعليمية.
- وبما أن الضريبة تطبق على العقارات المختلفة، فيجب على بائع العقارات أن يحرص على حساب القيمة الضريبية للمباني التي يبيعها لتجنب المساءلة القانونية.
- تخضع خدمات النقل المختلفة لقانون ضريبة القيمة المضافة، لذلك نجد أن أسعار النقل ارتفعت بعد تطبيق هذا القانون.
- وتخضع جميع خدمات الرعاية الصحية، بما في ذلك المستشفيات والعيادات، لقانون ضريبة القيمة المضافة الجديد.
- كما نجد أن جميع خدمات توريد المعادن للاستثمار تخضع لهذا القانون.
- تخضع جميع الخدمات الإلكترونية التي تتم داخل حدود المملكة لنظام ضريبة القيمة المضافة الجديد.
- بالإضافة إلى تطبيق القانون على كافة أنواع الاتصالات السلكية واللاسلكية.
- كما نجد أن كافة الخدمات الحكومية تخضع لهذا القانون بالإضافة إلى خدمات التأمين الصحي.
- وتخضع الخدمات المصرفية، بما في ذلك التأمين والادخار، لقانون ضريبة القيمة المضافة الجديد.
كيفية حساب السعر الأصلي قبل الضريبة
وفي سياق التعرف على طريقة حساب الضريبة 15 نشير إلى كيفية تجريد البضائع من قيمتها المضافة الضريبية، وذلك من خلال ما يلي:
في حال كنت تريد معرفة السعر الأساسي للسلعة قبل إضافة القيمة المضافة؛ لأنك تريد أن تبدأ عملك الخاص، يمكنك إحضار أي سلعة تعلم أنها خضعت لقانون الضريبة المضافة الجديد وتقسيمها على 1.05.
لتوضيح كيفية حساب السعر الأصلي لسلعة يبلغ سعرها حوالي 200 ريال سعودي، يمكنك التصرف كالتالي: 200 ÷ 1.05 (ضريبة القيمة المضافة) = 190.47 ريال سعودي.
الضريبة المستحقة أو المستردة من الحكومة
وفي سياق الحديث عن طريقة حساب الضريبة 15 نشير إلى أنه يجب دفع الضرائب للحكومة من قبل الأفراد أو المؤسسات شهريا أو سنويا حسب نوع الضريبة التي تحددها الحكومة.
ويجب تجنب التأخر في السداد أو عدم السداد على الإطلاق لأن ذلك يعرض المواطن للمساءلة القانونية، وقد يتعرض لعقوبة تجبره على دفع أكثر من مبلغ الضرائب.
ومن الجدير بالذكر أيضًا أنه يجب عليك سداد الضريبة في وقت استحقاقها، أي قبل تاريخ آخر يوم محدد لك، حتى يثبت في سجلات الحكومة أنك سددت كافة مستحقاتك.
ومن الجدير بالذكر أن الضريبة التي يجب عليك دفعها للحكومة هي الفرق بين إجمالي ضريبة المبيعات وإجمالي ضريبة المشتريات خلال الشهر، وإذا كانت مبيعاتك أكثر من مشترياتك، فيجب عليك زيادة المبلغ الذي تدفعه.
إذا كانت مبيعاتك أقل من مشترياتك، فالحكومة هي التي تدفع لك الفرق أو تضع الفرق على رصيدك في دائرة الضرائب.
تطبيق حساب ضريبة القيمة المضافة
مازلنا نتعرف على طريقة حساب الضريبة 15، وفي هذه الفقرة نقدم تطبيق يمكنك استخدامه للحصول على قيمة الضريبة المضافة بسهولة. كما سنشير إلى أهم المميزات التي يتمتع بها هذا التطبيق وهي كما يلي:
- أولاً عليك تحميل برنامج حساب القيمة المضافة بالضغط على google.com/calculator_tva_france.
- يمكّنك التطبيق من إنشاء حساب كامل لضريبة السلع بالإضافة إلى احتساب كافة المبيعات والخدمات المتنوعة.
- كما يعمل البرنامج على تسجيل كافة البيانات المتعلقة بالموردين، من خلال أرشفتها.
- يعتبر الحل الأمثل لكل من يريد حساب القيمة الضريبية المضافة بسهولة، كما يقوم بإعداد التقارير الضريبية لكل شخص يستخدمه.
- يقوم بحساب ضريبة المبيعات وإعداد تقارير عن المشتريات.
- يوفر للمستخدم إمكانية تسجيل المبيعات بشكل شامل متوافق مع هيئة الزكاة، كما يقوم بإنشاء سجل لجميع أسعار السلع التي تفرض عليها الضريبة.
تفرض المملكة العربية السعودية كغيرها من الدول الضرائب على المواطنين من أجل تعويض الخسائر في اقتصادها، لذلك يعمل الكثير من التجار على معرفة كيفية حساب الضريبة 15 حتى يتمكنوا من تحديد المبلغ الواجب دفعه للحكومة.