ما هي ضريبة القيمة المضافة في الخليج العربي؟ ومتى تم تطبيقه في كل دولة؟ تم إنشاء هذه الضريبة في أوائل القرن العشرين بشكل عام كوسيلة لحل المشاكل الناتجة عن تطبيق سياسة ضريبة الأعمال والتي تشمل الضرائب الإجمالية وضرائب المبيعات. كما ظهرت الفكرة على يد اثنين من أهم رجال الأعمال أحدهما ألماني الجنسية والآخر أمريكي الجنسية، ومن خلال موقعنا سيتم ذلك. شرح ضريبة القيمة المضافة في الخليج العربي بشكل تفصيلي من خلال الفقرات التالية.
محتويات المقالة
ضريبة القيمة المضافة في الخليج العربي
وبعد أن اعتمد مجلس التعاون الخليجي نظام ضريبة القيمة الموحد في عام 2016، أصبحت دول الخليج منذ ذلك الحين في المراحل الأولى من تطبيق هذا النظام الضريبي. فالضريبة المضافة، أو ما يسمى بضريبة الاستهلاك، تعمل وكأنها ضريبة غير مباشرة تؤخذ على سلع وخدمات محددة يتم تطبيقها. أثناء عملية التوريد.
عندما بدأت دول الخليج بإجراء سلسلة من الإصلاحات المتنوعة في مجال الاقتصاد لمواجهة صدمة أسعار النفط عام 2014، اتخذت بعض الإجراءات الاقتصادية، كان أولها نظام الضريبة المضافة، حيث استخدمت دول الخليج هذا النظام غير المباشر من أجل تنويع الموازنات وزيادة الإيرادات الحكومية غير النفطية.
ويتم ذلك من خلال فرض الضرائب والرسوم على البضائع المستوردة، ولم يتوقف الأمر عند هذا الحد. بل إن هناك بعض المنظمات التي شجعت هذه السياسة بقوة، مثل صندوق النقد الدولي الذي كان أول من دفع دول الخليج إلى الاستمرار في هذه السياسة، وأوصى أيضا بزيادة القيمة المضافة حتى تتجاوز 5%. .
نتائج بعض الدول في أخذ القيمة المضافة
وقد تقدمت بعض الدول في هذا النظام، إلا أن نتائج التقدم الذي حققته لم تتضح بعد، حيث فرضت المملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة أول قيمة مضافة في عام 2018، إلا أن دولة البحرين بدأت في تطبيق النظام النظام في عام 2019، لكن التوقعات للنتائج اختلفت.
حيث تجاوزت المملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة التقديرات الدولية المتوقعة وبدت أرقامهما الأولية تتراوح بين 1.55% و1.79% من الناتج المحلي الإجمالي على مستوى التصنيف، ومن ثم بدأت الضرائب في الارتفاع في كلا البلدين بشكل كبير بعد فرض النظام الضريبي.
إلا أن بعض الدراسات توقعت أن تنخفض هذه الزيادات في السنوات المقبلة، لتحاول بعدها المملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة ودول البحرين معًا تقليل التأثير الاقتصادي على المصانع والشركات إلى الحد الأدنى، كما وشملت التغييرات التي أحدثتها كل دولة من الدول الثلاث الكبرى نظام التصنيف الصفري.
ويعني هذا المنتج (فرض ضريبة القيمة المضافة على أي منتج أو سلعة مستخدمة أو خدمة بنسبة 0%)، كما تضمن إعفاءات وأسواق حرة معفاة من الضريبة المضافة. وهذا لا يعني أن المعاملة التفضيلية تؤدي إلى تخفيض قيمة الضريبة وبالتالي نسبة الإيرادات المحتملة، بل تؤدي إلى تعقيد سلسلة التكامل المستقبلية للنظام الضريبي.
بعد تطبيق نظام القيمة المضافة لمدة عامين في كل من المملكة العربية السعودية والإمارات العربية المتحدة، أدى النظام إلى وصول الإمارات إلى زيادة عمليات التدقيق الضريبي التي تقوم بها مصلحة الضرائب، وبينما كان ذلك يحدث أدى إلى حدوث العديد من الخلافات حول تطبيق نظام القيمة المضافة بسبب حدوث بعض التحديات والشكوك حول نظام القيمة المضافة. تقييم القيمة.
وبعد كل هذه الأمور، تفاجأ العالم بقرار المملكة العربية السعودية زيادة ضريبة القيمة المضافة من 5% إلى 15% بحلول عام 2020. ولم تطبق المملكة هذا النظام إلا بعد عامين من بدء فرضها. نظام القيمة المضافة لأول مرة.
ومن المرجح أنه بسبب الخطوة التي اتخذتها دولة السعودية، ستنشأ فجوة كبيرة بين دول مجلس التعاون الخليجي، التي اتخذت قرار فرض ضريبة القيمة المضافة في الخليج العربي.
ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية
وتعتبر المملكة العربية السعودية من أهم الدول التي فرضت ضريبة القيمة المضافة في الخليج العربي. وتعرف قيمة الضريبة المضافة في المملكة العربية السعودية بأنها ضريبة غير مباشرة تفرض على جميع السلع والخدمات والسلع المقدمة. وتطبق المملكة العربية السعودية هذا النظام من خلال القيام بعمليات البيع والشراء في مختلف المجالات التي تعمل فيها. .
وحرصت السعودية على تطبيق القيمة المضافة بهذه الطريقة حتى لا تفرق بين طبقات المجتمع وتخلق فوارق اقتصادية واجتماعية في معدل التحصيل. كما أضافت نسبة القيمة المضافة عام 2018 بنحو 5% فقط من القيمة الإجمالية، لكن مجلس الخليج العربي تفاجأ برفع السعودية قيمة الضريبة إلى 15%. ٪ مرة واحدة بحلول عام 2020.
والسبب الذي دفع السعودية إلى ذلك هو تعويض حجم الخسائر التي حدثت عام 2020 بسبب جائحة كورونا، في محاولة لتعويض الفوارق الاقتصادية في هذا الوقت، بالإضافة إلى جمع الاقتصاد العالمي ك محاولة مساواة الضريبة مع الدول الأخرى.
كما فرضت السعودية قيمة مضافة على المواد الغذائية والنقل المحلي، وقررت فرضها على العقارات، بما في ذلك المباني التجارية والسكنية، كما أضافتها إلى نظام التعليم والرعاية الصحية والأماكن الحكومية. كما تم تطبيقه على أهم العناصر الأساسية التي يعتمد عليها الاقتصاد السعودي، وهي قطاعي النفط والمشتقات النفطية. مثل الغاز الطبيعي.
كما أنها تستخدم لتزويد المعادن اللازمة للاستثمار. ولم تترك السعودية معظم قطاعات الدولة دون فرض النظام الضريبي. وأضافت قيمة الاتصالات والخدمات الإلكترونية والمالية إلى الضريبة. ومن الجدير بالذكر أنها أعفت الخدمات الحكومية من ضريبة القيمة المضافة لتوفير وسيلة واحدة للفئات الضعيفة للحصول على حقوقها. الدولية دون عناء.
ضريبة القيمة المضافة في البحرين
وبدأت البحرين بتطبيق نظام القيمة المضافة كغيرها من دول الخليج العربي، وأنشأت ذلك النظام عام 2019 بنسبة 5%. وفرضت البحرين هذه الضريبة على جميع السلع والخدمات المستخدمة في البلاد باستثناء بعضها، إلا أنها تشمل العديد من السلع والخدمات المهمة التي تؤثر على الاقتصاد. دولة.
ومن أبرز هذه الخدمات: التعليم، والخدمات الصحية، والعقارات، والمرافق التجارية والسكنية، والنقل المحلي. كما فرضت قيمة على السلع الاقتصادية الأكثر استهلاكا وهي النفط والبترول والغاز الطبيعي ومشتقاتها. ومن الجدير بالذكر أنه على الرغم من كل ذلك فإن البحرين هي الدولة الخليجية الثالثة التي تطبق النظام في الخليج العربي. .
وبعد أن بدأت بفرضها عام 2019، قامت بزيادة نسبة القيمة إلى 10% بحلول عام 2024، وزادت البحرين هذه النسبة في محاولة لتنمية نسبة الإيرادات المالية بالسلع البعيدة عن النفط، نظرا لاعتمادها بشكل كبير على النفط لدعم اقتصادها. ميزانية الحكومة وتعتمد عليها بشكل كبير في دخلها. أساسي.
كما تفرض البحرين نظامًا ضريبيًا على الإنفاق الاستهلاكي للدولة، ويتم فرض القيمة في كل مرحلة من مراحل العرض بشكل يومي. ولذلك فإن المستهلك الفردي هو الذي يتحمل القيمة المضافة من الضرائب على السلع والخدمات التي يحصل عليها.
ضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات العربية المتحدة
توفر الحكومة في دولة الإمارات العربية المتحدة العديد من الخدمات الاستهلاكية لمواطنيها، حيث توفر لهم الخدمات العامة مثل أي دولة أخرى، مثل الطرق والمدارس الحكومية والمستشفيات والحدائق العامة، والشرطة عندما يحتاجون إليها، ولكن مع بعض الاختلافات والحكومات في البحرين هي المسؤولة عن الإنفاق على هذه الخدمات دون إثقال كاهلها. على المواطنين.
ونتيجة لكل ذلك فإن فرض ضريبة القيمة المضافة التي تفرضها الإمارات على بعض السلع والخدمات يعتبر مصدر دخل جديد لها. كما بدأت الإمارات في فرض هذه الضريبة عام 2018 بنسبة 5%، أسوة ببقية دول الخليج العربي. والجدير بالذكر أن هذه الضريبة تأتي ضمن الخطة الإستراتيجية التي تم وضعها من أجل تطوير الخدمات والسلع المحلية وتطوير الدولة.
وشكل نظام ضريبة القيمة المضافة في الخليج العربي فائدة للعديد من الدول، مثل الإمارات، حيث استغلت هذه النقطة من أجل تقليل الاعتماد على قطاع النفط في الاقتصاد الدولي. وحدث ذلك خاصة بعد انهيار أسعار النفط الذي يعد من أهم مصادر الدخل التي تعتمد عليه دولة الإمارات ودول الخليج العربي.
ومن الجدير بالذكر أن الإمارات أدركت بعد الأزمة المالية في النفط ضرورة تنويع مصادر الدخل حتى تتمكن من تلبية احتياجات مواطنيها بسهولة وعدم الاعتماد على النفط وحده، حتى لا يتعرض اقتصاد الإمارات للخطر. إلى الانهيار في حال تعرض سوق النفط لأي أزمة تراجع أو انهيار في أسعاره عالمياً.
ضريبة القيمة المضافة في قطر
صممت قطر نظامها الضريبي ليتوافق مع نظام الشركات…