ضريبة القيمة المضافة العقار على البائع أو المشتري

وتختلف ضريبة القيمة المضافة العقارية على البائع أو المشتري حسب نوع العقار سواء كان سكنياً أو تجارياً. هناك بعض الحالات التي يوجد بها إعفاء ضريبي، وبعض القوانين تنص على قيمة محددة للضرائب في مصر والسعودية، وتختلف بين البلدين.

لذلك سنتعرف من خلال موقعنا على المعلومات المتعلقة بالضرائب العقارية.

ضريبة القيمة المضافة العقارية على البائع أو المشتري

تفرض الدولة العديد من الضرائب على أصحاب العقارات والأراضي ونحوها، وتعتبر مصدر دخل للدولة. وتنص العديد من مواد القانون على الضرائب الملزمة التي يجب دفعها عند شراء عقار لأصحاب الأموال والعقارات.

في حالة بيع العقار يتم دفع الضرائب العقارية من قبل البائع وليس المشتري، ويجب دفع الضرائب خلال شهر واحد من خلال المسؤول وهو البائع. وهذا يوضح ضريبة القيمة المضافة للعقار على البائع أو المشتري.

يتم دفع الضريبة العقارية من قبل المتصرف أو المستلم

وبحسب شروط العقد يتم دفع الضرائب العقارية عن طريق المسؤول أو المستلم، ويتم دفع الضرائب خلال شهر واحد. ولا يمكن التسجيل العقاري إلا بعد دفع الضريبة كما وضحنا سابقاً.

شركات التطوير العقاري لا تدفع الضرائب العقارية لأنها قامت بسداد ضريبة المكاسب التجارية التي تدفعها كل عام.

وبحسب القيمة المكتوبة في العقد، يتم تحديد مبلغ الضرائب العقارية حتى يتم تسجيلها في الشهر العقاري وسدادها من قبل البائع، ويتم توضيح ضريبة القيمة المضافة للعقار من قبل البائع أو المشتري.

ويوضح القانون أن هذه القوانين والشروط تنطبق على العقارات الواقعة على أرض مصر، بحيث إذا أخرها مالكها لشخص أو عاش فيها أو استخدمها لمصلحته، فيجب دفع الضرائب بحسب قيمتها في العقد. .

الضرائب العقارية في مصر

تم تخفيض الضرائب العقارية في مصر إلى 2.5%، وتفرض كل 10 سنوات، ويجب أن يكون العقار أو الأرض داخل طوق المدينة.

لم يتم الإعلان عن العقار في مكاتب الشهر العقاري والجهات الحكومية الأخرى التابعة للدولة إلا بعد سداد الضرائب العقارية لأن القانون نص على هذا الأمر ضمن ضريبة القيمة المضافة للعقار على البائع أو المشتري، من هو البائع.

ضريبة التصرفات العقارية في مصر

وينص قانون الدخل على فرض ضريبة بنسبة 2.5% على قيمة العقارات أثناء عملية البيع، أي أنه في حالة بيع عقار بثمن نصف مليون يكون سعر الضريبة المستحقة 25 ألف جنيه من قيمة العقار. المبلغ المدفوع مقابل العقار ويجب سداده خلال شهر من تاريخ بيع العقار. .

ولا تفرض هذه الضرائب على ذوي الدخل المحدود، بل تفرض على أصحاب العقارات والعقارات. ويتم تنظيم الضريبة من خلال القانون رقم 91 لسنة 2005 في شأن ضريبة الدخل.

وينص ما تم تعديله في القانون رقم 158 لسنة 2018 م على أن المادة 42 نصت على ضريبة بنسبة 2.5% على العقارات والأراضي، تدخل ضمن ضريبة القيمة المضافة على العقار بالنسبة للبائع أو المشتري.

الضرائب العقارية في السعودية

وتختلف الضريبة العقارية عن الضريبة المضافة لأن الضريبة المضافة لم تفرض على العقارات وتم تعويضها بالضرائب العقارية وتم فرضها على الشعب السعودي بمرسوم ملكي بدلا من الضرائب المضافة العقارية.

ضريبة المعاملات العقارية في السعودية

هي الضرائب التي تفرض على الشخص إذا قام ببيع عقار ونقل ملكيته إلى شخص آخر. يتم فرض الضرائب أيضًا عندما يتم توريث الممتلكات لشخص آخر.

تختلف الضرائب حسب العقار سواء كان سكني أو تجاري، وإذا تم بيع جزء منه أو بيع العقار بالكامل من خلال ضريبة القيمة المضافة، فإن العقار يتحمله البائع أو المشتري وهو بائع العقار. ملكية.

هناك العديد من المعاملات العقارية، مثل: بيع عقار، وهبة العقار لشخص آخر، وترك العقار لشخص آخر، ونقل المالك العقار لشخص آخر، والإيجار.

المعاملات العقارية في المملكة العربية السعودية

تفرض الضرائب العقارية في المملكة العربية السعودية بنسبة 5% عند بيع العقار، ويتم خصمها من سعر العقار المذكور في العقد. وتتكرر هذه الضريبة العقارية عند بيع كل عقار، ويتم تحديد المبلغ المحدد حسب المبلغ المكتوب داخل العقد الذي تم الاتفاق عليه بين البائع والمشتري.

مسئول عن سداد الضريبة العقارية

الذي يتحمل دفع الضرائب العقارية هو البائع، ويتم دفع 5% من قيمة المبلغ المحدد في العقد. أما إذا تم الاتفاق على أن يدفع المشتري للبائع قيمة الضرائب العقارية، فيجب توضيح هذا الأمر في العقد لضمان الحقوق.

ويكون البائع مسؤولاً أمام القضاء عن دفع الضرائب العقارية، حتى لو تم الاتفاق بينه وبين المشتري على أن يدفع معه.

الحالات المستثناة من ضريبة التصرفات العقارية

واتفق من خلال اللائحة التنفيذية على أن هناك العديد من الحالات التي يتم استثناؤها من الضرائب العقارية حتى لا تشكل عبئاً على المواطنين ويتمكنوا من دفع الضرائب العقارية.

1- الضريبة على المسكن الأول للمواطن

صدر أمر ملكي بمنع فرض الضرائب على المواطن عند شراء عقار لأول مرة؛ ولتسهيل عملية تملك المواطنين للمنازل، يتم منح الإعفاء الضريبي إذا تم التوضيح أن الشخص لم يقم بشراء عقار من قبل.

2- أملاك الورثة

يتم توزيع التركة على الورثة قانوناً، وتحديد نصيب كل منهم، وتنتقل ملكية التركة من الشخص المتوفى إلى الورثة دون دفع الضرائب وإعفائهم من الضرائب.

ومع ذلك، إذا باع أحد الورثة حصته لشخص آخر بعد توزيع التركة، فيجب عليه دفع الضرائب على هذا العقار، ولكي يتم إعفاء الورثة من الضرائب العقارية، يجب عليهم الالتزام أمام الجهة القضائية بأنهم الورثة وتسجيل العقود في السجل العقاري.

3- منح العقار

هناك طريقتان لمنح العقار للإعفاء الضريبي:

• إعطاء العقار هدية: عند التبرع بالعقار، يتم إعفاء الشخص من الضرائب العقارية إذا تم إهدائه للأشخاص ذوي الصلة به.

ومفهوم الهبة هو أن يعطي الشخص ملكه لشخص آخر دون مقابل وهو على قيد الحياة أو قد يكون ورث، وتوزع على الورثة طوال عمر العقار الأصلي.

• منح العقار وصية: إذا تمت الوصية بأن يرث شخص العقار وتم تسجيل الوصية في السجل العقاري، فإن الشخص معفى من الضرائب العقارية، ولكن في هذه الحالة يجب أن يكون الوارث الربع فقط من التركة، فإذا جاوز ذلك المقدار فرضت عليه الضرائب.

التصرف الثاني في نفس العقار

عند وجود عقد على نفس العقار مع نفس أطراف العقد ولم يتم تغيير أي من هذه الأحكام، تفرض الضرائب العقارية على التصرف الأول في العقار، وإذا حدث تصرف ثان فهي معفاة من الضرائب لأنهم دفعوا من قبل في التصرف الأول بنفس الأسماء.

كيفية دفع الضريبة العقارية

يتم دفع قيمة الضريبة قبل توثيق العقد في وزارة العدل ويتم دفعها للهيئة العامة للدخل والزكاة، لأن المسؤول عن التوثيق في وزارة العدل لم يقم بتوثيق العقد دون دفع كامل الضرائب للهيئة الهيئة العامة. وتكون طريقة سداد الضريبة العقارية من خلال الخطوات التالية:

1. نقوم باختيار خدمة الضريبة العقارية من خلال موقع الخدمة.
2. يتم إدخال البيانات اللازمة في الخانة المسؤولة عن الضرائب والمعاملات العقارية، ويتم تعبئة أطراف العقد في هذا الخانة.
3. سيتم دفع 5% من قيمة العقد، وإصدار ضريبة تبين المبلغ المدفوع وتوضيح سداده.
4. يتم دفع المبلغ الصادر من خلال حساب مصرفي.

عقوبات الضرائب العقارية

لن يتم توثيق العقد إلا بعد دفع كامل المبلغ للهيئة العامة للدخل والزكاة، وإذا كانت هناك حالة استثنائية للإعفاء الضريبي فيجب توضيح ذلك للمسؤول حتى يتم تسجيل العقد.

هناك بعض الحالات التي لا يمكن توثيقها من قبل وزارة العدل، مثل الإيجار طويل الأجل. وفي هذه الحالة يتم تسجيل العقار لدى هيئة الزكاة والدخل.

ويتم تحديد العقوبة والغرامة المحددة من قبل الهيئة وقوانين الجزاء المناسبة حتى يتم تغريم الشخص المبلغ المناسب. يتم فرض الغرامات عند حدوث التهرب الضريبي، وبحسب الشخص نفسه، يتم فرض الضرائب المناسبة لتغريمه ومعاقبته.

ويجوز لمن تم تغريمه الاعتراض أمام الهيئة لمدة شهرين بعد تغريمه مبلغ الضريبة، ويجوز رفع الدعوى حتى تخفيض مبلغ الغرامة.

لا يحق لأي شخص أن يتهرب من الضرائب إلا إذا تم تغريمه مبلغاً كبيراً من المال، أو رفع دعوى لتقليل المبلغ، أو إجراء تسوية مع الهيئة.

يتم تغريم كل شخص بحسب العقارات التي تم تداولها وحسب المدة التي لم يسدد خلالها المبلغ المستحق للعدالة، ولم ينفذ القوانين اللازمة، ويجب تغريم هذا الشخص بسبب اعتراضه على لائحة القوانين التنفيذية .

يجب على بائع العقار أن يدفع مبلغاً معيناً من قيمة العقار، وإذا تم الاتفاق بينه وبين المشتري على مبلغ محدد فإنه يدفعه المشتري، لذلك يجب توضيح جميع هذه الأوراق حتى يكون لا يحاسب قانونيا.

عندما يشتري شخص ما عقارًا أو يبيعه، فإن أول ما يفكر فيه هو الضرائب العقارية، لذلك نحن…