شرح طريقة الدفع lc

شرح طريقة الدفع LC من المهم معرفتها، حيث تعتبر هذه الطريقة من الموافقات المهمة في مجال التجارة والاقتصاد والتي تتم عن طريق البنوك، ومع انتشارها الأخير أثارت تساؤلات الجميع حولها، لذلك سنقدم لكم مع كافة التفاصيل المتعلقة به على موقعنا.

شرح طريقة الدفع إل سي

الاعتماد المالي (LC) هو اختصار لمصطلح (خطاب الاعتماد) والذي يعني خطاب الضمان. وهي من أشهر الطرق المتعارف عليها في كافة عمليات التجارة العالمية، بالإضافة إلى تواجدها في عدة مجالات أخرى تعتمد أيضاً على المعاملات المالية.

وهو يقوم على عقد بين البائع والمشتري، ويدخل البنك كطرف ثالث ليكون الضامن للصفقات أو العقود المبرمة بين الطرفين للتأكد من التزام كل منهما بجانبه من العقد.

لكي نتمكن من شرح طريقة الدفع LC، يجب علينا أولاً التعريف بأنواع هذا الاعتماد المالي لأن كل نوع له طريقة دفع مختلفة.

أنواع الائتمان المالي إل سي

كما ذكرنا من قبل، هناك أنواع عديدة، ويختلف تصنيفها حسب:

1- قوة التزامات البنك المصدر

إن قوة البنك والضمانات التي يقدمها لطرفي التعاقد هي العامل الوحيد المحدد في تحديد نوع العقد، وهو ينقسم إلى:

• الائتمان المالي المتغير: وهو الأقل استخداما لأنه يسمح بتعديل شروط العقد من قبل المستورد في أي وقت وإمكانية إضافة أو حذف شروط، لذا فإن مخاطره تفوق فوائده.
• الائتمان المالي الثابت أو غير المتغير: وشروطه ثابتة ولا يجوز تعديلها أو حذفها أو إضافتها إلا بموافقة الطرفين. ولذلك فهو النوع الأكثر أمانا.

2- قوة التزامات البنك المراسل

كما أن قوة البنك المراسل تحدد شكل الاعتماد، إذ تنقسم اعتماداته إلى:

• الاعتماد المعزز: وبموجب العقد يتعهد البنك بدفع القيم المتفق عليها ويلتزم بذلك في حال مخالفة أحد الطرفين للشروط. تتم الموافقة على العقد بوجود تعهد من البنك المصدر والبنك المراسل.
• الاعتماد غير المدعوم: ويخلي البنك مسؤوليته في حالة مخالفة أحد الطرفين لشروط وأحكام الاتفاقية. والقائم بالدفع هو البنك الذي يفتح الاعتماد، وتكون وظيفة البنك المراسل مجرد وسيط في عملية التنفيذ.

3- نموذج الاعتماد

ولشرح طريقة الدفع بالإعتماد، يجب أن نعلم أنها تختلف باختلاف الشكل، وتنقسم إلى عدة أنواع:

• الاعتماد الخلفي: ويوجد فيه رصيد مقابل الاعتماد الأصلي بنفس الشروط والأحكام، مع اختلاف القيمة المالية وتاريخ الشحن، ليتمكن المستفيد الأول من تحقيق الأرباح من خلال الفارق المادي بين الاعتمادين.
• الاعتماد القابل للتحويل: وهو غير قابل للإلغاء ويعطي المستفيد الحق في تغيير اسمه ومطالبة البنك بوضع الاعتماد باسم شخص آخر تؤول إليه الأرباح والائتمان.
• الاعتماد الدوري القابل للتجديد: في حالة استيفاء الاعتماد من هذا النوع يمكن تجديده تلقائيا كل فترة ولا يفتح إلا للعملاء المميزين والموثوقين.

4- طبيعة الاعتماد

وتختلف الاعتمادات في طبيعتها حسب الوجهة التي تتجه إليها أو إليها، ويظهر ذلك في:

• الموافقة على التصديريقوم فيها المشتري الأجنبي بفتح اعتماد للمصدر في الداخل من أجل شراء ما يبيعه.
• الموافقة على الاستيراد: ويقوم المستورد بفتحه أمام المصدر الخارجي لشراء البضائع الأجنبية.

5- طريقة الدفع للمشتري بالرصيد

تنقسم الاعتمادات حسب طريقة الدفع الخاصة بالمشتري إلى:

• الائتمان المغطى بالكاملوفيها يقوم طالب الاعتماد بدفع كافة المبالغ المستحقة للبنك، ويقوم البنك بدفع قيمة البضاعة دون تحمل أي مبالغ.
• الائتمان المغطى جزئيا: وهو مشابه للسابق ولكنه يختلف عنه في أنه هنا يقوم مقدم الطلب بفتح الطلب بدفع جزء من المبلغ، ويتحمل البنك مخاطر تمويل الجزء المتبقي من التمويل.
• الائتمان المكشوف: ومن اسمه يتضح لنا أن البنك هنا يقوم بدفع كافة التكاليف والمصاريف ومتابعة السداد مع العميل على فترات، مع إضافة الفوائد على المبالغ التي لا يتم سدادها.

6- طريقة الدفع للمستفيد

لكي نتمكن من شرح طريقة الدفع بالإعتماد، يجب أن نعلم أنها تختلف باختلاف المستفيد، وتنقسم إلى:

• معلومات الثقة: في حالة موافقة المرابحة يقوم البنك بالدفع من أمواله الخاصة، أما في حالة موافقة الوكالة يقوم البنك بإبلاغ العميل بوصول المستندات ليتمكن من التوقيع عليها وسداد قيمتها مع إضافة العمولات المصرفية.
• تردد الثقة: ويعتبر اعتماداً نهائياً يسمح فيه للمستفيد بسحب مبالغ مقدماً عند إخطاره بالاعتماد، ويتم خصم هذه المبالغ من إجمالي الفاتورة النهائية.
• قبول الثقة: ويتم الدفع عن طريق سندات لأمر يسحبها المستفيد لتكون جزءاً من ضمانات الشحن. وتكون على نفقة المشتري أو يتولى البنك بدلا منها دفعها.

المستندات المطلوبة للحصول على الموافقة المالية إل سي

يجب توافر بعض المستندات قبل اتباع شرح طريقة الدفع خطاب الاعتماد، وهي كالتالي:

• بوليصة الشحن: وهو المحدد الأساسي لوسيلة شحن البضاعة المتفق عليها، مع ذكر رقم الفاتورة ومكان الشحن وأجرتها وطريقة الدفع.
• شهادة فحص: يتم إصدارها من إحدى الشركات المتخصصة في مجال الفحص، حيث تقوم بفحص ومعاينة البضائع مباشرة قبل إتمام عملية الشحن.
• شهادة الوزن: ويشترط دائماً في الاعتمادات التي تعتمد بضائعها على الوزن بشكل كبير، كالأرز والشاي ونحوهما.
• فاتورة تجارية: ويجب أن تكون صادرة عن مصدر الاعتماد الأساسي موضحاً فيها جميع المعلومات عن السلعة من المواصفات والشكل والكمية وغيرها.
• شهادة المنشأ: وهي لغرض تحديد ومعرفة مكان إنتاج البضاعة المستوردة وتكون مصدقة من نفس مصدر الفاتورة التجارية.
• بيان التعبئة: إذا لم تكن البضاعة المستوردة متشابهة فمن الضروري معرفة محتويات كل طرد على حدة.
• بيان المواصفاتفي حال كانت البضاعة ثقيلة وتعتمد على الحجم والوزن والمقاييس مثل الحديد والخشب يجب إحضار بيان بالمواصفات المذكورة.
• شهادة صحية: يشترط إذا كانت البضاعة تابعة لمواد غذائية مثل اللحوم والأسماك والألبان وغيرها. لذلك يجب التأكد من مدى مطابقتها للمواصفات الصحية العالمية ومن صلاحية تاريخ انتهاء صلاحيتها.

خطوات طريقة الدفع إل سي

ننتقل الآن إلى شرح طريقة الدفع خطاب الاعتماد بخطواتها الموضحة فيما يلي:

• بعد إتمام الصفقة بين المستورد والمصدر، يتم إعداد فاتورة أولية من قبل المصدر تتضمن توقيع وختم الشركة المستوردة. تحتوي الفاتورة على المواصفات وجميع الشروط المتفق عليها.
• ثم يتوجه المستورد إلى البنك لفتح الاعتماد المالي.
• يتم التواصل بين البنوك المستوردة والمصدرة لإعلامهم بالاعتماد المزمع فتحه وشروطه.
• بعد فتح الحساب يتم تجهيز الشحنة حسب المواصفات المتفق عليها ويتم التواصل مع شركة الشحن لشحنها.
• يقوم المصدر بتسليم الأوراق والمستندات المطلوبة إلى البنك ومن ثم إلى البنك المستورد لإتمام عملية التسليم.
• يتم إرسال خطاب إيصال إلى البنك لتحويل المبلغ المتفق عليه من قبل المصدر.

الأطراف المعتمدة

وتعتمد هذه الاعتمادات عادة على وجود أربعة أطراف أولهم المشتري أو المستورد وهو طالب فتح الاعتماد. ويصاغ الاعتماد على شكل عقد بينه وبين البنك المرخص للاعتماد وجميع نقاطه وإجراءاته وبنوده واضحة في هذا العقد.

وهناك أيضاً الطرف الآخر وهو المورد أو المصدر، وهو الطرف الذي يقوم الطرف الأول بفتح الاعتماد لصالحه، وتنفيذ الشروط الواردة في الاعتماد خلال فترة محددة تعرف بفترة صلاحية الاعتماد. وفي حالة تعزيز الائتمان – وهو الأكثر شيوعاً – يقوم البنك المراسل بإعداد خطاب إخطار يكون بمثابة عقد جديد. بينه وبين المصدر.

أما الطرف الثالث في الاعتماد فهو البنك الذي توجه إليه المشتري لفتح الاعتماد. يكون الطرف الأول مسؤولاً ومختصاً بدراسة الطلب المقدم إليه وتحديد موقفه منه. فإذا قبله وجب عليه فتح الاعتماد والتواصل مع المستفيد أو مع الطرف الرابع.

والطرف الرابع في ذلك الاعتماد هو البنك المراسل، أو الذي يتولى مهمة إعلام المستفيد بما ورد في خطابات الاعتماد الواردة من البنك المصدر. وفي بعض الحالات قد يفضل البنك تعزيز الائتمان، بحيث يلتزم بفعل نفس الشيء الذي كان البنك المصدر الآخر ملزماً بفعله.

أهمية الاعتماد المالي

كما ناقشنا سابقاً فيما يتعلق بشرح طريقة الدفع بالإعتماد المستندي فإن الإعتماد المستندي أو المالي له أهمية كبيرة ومحورية في مجال المعاملات المالية المتعلقة بعمليات الاستيراد والتصدير.

وبما أنها تستخدم لتمويل التجارة الخارجية وبالتالي تنشيط التجارة والملاحة العالمية، فهي الاعتماد المتفق عليه والمعتمد من جميع دول العالم فيما يتعلق بهذه المجالات والاتفاقيات المتعلقة بها.

بالإضافة إلى ذلك يستفيد المصدر من هذا الاعتماد المالي من خلال ضمان حصوله على قيمة بضاعة التصدير المتعاقد عليها فور تقديم المستندات المتعلقة بالبضاعة وتحويلها إلى البنك مع إشعاره باستلام خطاب الاعتماد .

المستورد طرف…