شرائح ضريبة الدخل تعتبر الضرائب من أهم الأمور التي تشكل جدلاً لدى الكثير من الأشخاص، خاصة أصحاب الشركات والعقارات، كما تعد مسألة شرائح ضريبة الدخل من أهم المواضيع المثارة على مواقع التواصل الاجتماعي. لذلك سنشرح لكم اليوم عبر موقعنا شرائح ضريبة الدخل وأحكام التهرب منها. الضريبة بالتفصيل.
كما نقدم لك خطوات تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة عبر الإنترنت هنا: خطوات تقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة إلكترونياً
محتويات المقالة
شرائح ضريبة الدخل
- وتختلف شرائح ضريبة الدخل بحسب قيمة كل دخل، وقد تصل هذه الشرائح المالية إلى ملايين الجنيهات. وفيما يلي قيمة ضريبة الدخل على جميع الشرائح بالتفصيل:
- شريحة الدخل حتى خمسة عشر ألف جنيه هي شريحة ضريبة الدخل الأولى، وتخص أصحاب الدخل من صفر إلى خمسة عشر ألف جنيه، والذين لا تفرض على دخلهم ضرائب.
- أما الأشخاص الذين يتراوح دخلهم من خمسة عشر ألفاً إلى ثلاثين ألفاً فتفرض عليهم ضرائب تقدر باثنين ونصف في المئة من قيمة الدخل، وتعتبر هذه الشريحة الثانية من ضرائب الدخل.
- أما الأشخاص الذين يتراوح دخلهم من ثلاثين ألفاً إلى خمسة وأربعين ألفاً فتفرض عليهم ضرائب تبلغ عشرة بالمائة من قيمة الدخل، وتعتبر هذه الشريحة الثالثة من ضرائب الدخل.
- أما الأشخاص الذين يتراوح دخلهم بين خمسة وأربعين ألفاً إلى ستين ألفاً، فإن هناك ضرائب مفروضة عليهم تقدر بخمسة عشر بالمائة من قيمة دخل هؤلاء الأشخاص.
- أما الأشخاص الذين يتراوح دخلهم من ستين ألفاً إلى مائتي ألف جنيه، فتفرض عليهم ضرائب تصل إلى عشرين بالمائة من قيمة الدخل، وتعتبر هذه الشريحة الخامسة من ضرائب الدخل.
- أما أصحاب الدخل من مائتي ألف جنيه إلى أربعمائة ألف جنيه فتفرض عليهم ضرائب تصل إلى اثنين وعشرين ونصف بالمائة من قيمة دخل هؤلاء.
- ويخضع آخر دخل للأشخاص الذين يزيد دخلهم على ستين ألفاً لضرائب تقدر بخمسة وعشرين بالمائة من قيمة الدخل.
اقرأ أيضًا لمزيد من المعلومات حول ضريبة القيمة المضافة في هذا المقال: ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
لماذا يتم دفع ضريبة الدخل؟
- تعتبر الضرائب من أهم وأكبر مصادر الدخل القومي في أي دولة في العالم، حيث تستخدم الحكومة قيمة الضرائب لتقديم العديد من الخدمات لمواطنيها، بما في ذلك المستشفيات الحكومية التي تكون مجانية أو برسوم قليلة جداً.
- كما توفر الحكومة مدارس حكومية مجانية لأغلب شرائح الشعب المصري، كما توفر العديد من المرافق العامة مثل وسائل النقل.
- يتم جمع الضرائب وفرض شرائح ضريبة الدخل لتمويل المؤسسات الحكومية والمرافق الحكومية، مثل المدارس والمستشفيات، التي تخدم الكثير من الشعب المصري.
- تهتم الحكومة بتحصيل الضرائب من معظم فئات الأشخاص الذين يسمح لهم دخلهم بدفع الضرائب المفروضة عليهم.
- تعتبر الضرائب إلزامية ويجب أن يدفعها من تفرض عليهم. وفي حالة التهرب من دفع الضرائب يتعرض الشخص للملاحقة القانونية. ولذلك، تم إنشاء شرائح ضريبة الدخل.
لمزيد من المعلومات حول ضريبة القيمة المضافة على السيارات، اقرأ هذا الموضوع: ضريبة القيمة المضافة على السيارات
مبادئ الضرائب
هناك العديد من المبادئ التي يجب تحقيقها ومراعاتها عند فرض الضرائب على الأفراد أو المؤسسات، ومن أهم المبادئ الضريبية ما يلي:
- المبدأ الأول في فرض الضرائب هو تعميم الضرائب، وأخذ الضرائب من جميع الأفراد بالتساوي، أي تطبيق نظام العدالة على الأفراد.
- ولا ينبغي أخذ ضرائب كثيرة من الأشخاص غير القادرين على دفعها، أي أن يتم تحديد نسبة معينة لكل دخل.
- يتم تحصيل الضرائب من قبل مصلحة الضرائب، وهي من المؤسسات العامة للدولة. ولا تؤخذ الضرائب شخصياً من شخص معين، وإلا اعتبرت سرقة، وتحاسب عليها شرعاً والإسلام.
- يجب أن تؤخذ الضرائب من الأشخاص الذين ينتفعون بأملاك الدولة والمرافق العامة، وإذا لم يستفيدوا من ذلك كله فلا يجوز أخذ الضرائب منهم.
- وتفرض ضرائب بسيطة على ذوي الدخل المحدود لتغطية أعباء الحياة وتكاليف المنزل والأسرة.
- هناك مبدأ يسمى مبدأ الإعفاءات المحدودة، ويعني أنه يتم إعفاء ضريبة معينة من الضرائب من أجل تشجيعها على القيام بشيء ما، وبعد فترة يتم تحصيل الضرائب بشكل طبيعي.
- هناك مبدأ يسمى مبدأ فهم التكاليف عند دفع الضرائب، وهو ما يعني تحصيل الضرائب ببساطة وتجنب أي أخطاء.
لمزيد من المعلومات عن مصلحة الضرائب المصرية اضغط على هذا الرابط: البوابة الإلكترونية للخدمات الضريبية، مصلحة الضرائب المصرية، تسجيل الدخول
مشاكل ضريبية
من المؤكد أن هناك العديد من المشاكل المتعلقة بتحصيل الضرائب من الأشخاص أو المؤسسات، لأنه يتم تحصيل جزء من أموال الشخص أو الشركة. هناك ثلاث مشاكل تتعلق بتحصيل الضرائب: مشكلة التهرب الضريبي، ومشكلة الازدواج الضريبي، ومشكلة التهرب الضريبي. وسوف نقدم لك التفاصيل. كل مشكلة هي كما يلي:
- المشكلة الأولى هي مشكلة التهرب الضريبي. ومعنى التهرب الضريبي هو محاولة شخص أو مؤسسة تخفيض قيمة الضرائب المفروضة عليهم، حيث أن هناك بعض الأشخاص أو المؤسسات تقوم بتعيين محام. يعمل هذا المحامي على التهرب من الضرائب من خلال ثغرات معينة، ولكن في حالة اكتشاف حالة تهرب ضريبي فإنه يعرض صاحب المؤسسة للمساءلة القانونية.
- المشكلة الثانية هي مشكلة التهرب الضريبي، وهي تشبه مشكلة التهرب الضريبي، ولكن في التهرب الضريبي يستغل الشخص بعض الثغرات القانونية حتى لا يدفع الضرائب على الإطلاق.
- المشكلة الثالثة هي مشكلة الازدواج الضريبي، ويعني فرض أكثر من ضريبة على شخص أو مؤسسة معينة، ولكن هذا النوع من المشاكل يمكن حله بسهولة، من خلال الأدلة والمستندات التي تم التوقيع عليها بخصوص تحصيل الضرائب وهكذا .
إذا كنت تبحث عن كيفية حساب ضريبة الدخل في الأردن، اقرأ هذا المقال: كيفية حساب ضريبة الدخل في الأردن
حكم جمع الضرائب في الإسلام
ولمن يتساءل عن حكم جمع الضرائب في الإسلام لا بد أن ننبه إلى أن بعض الضرائب حلال وبعضها حرام، والفرق بينهما كما يلي:
- الضرائب المسموح بها هي الضرائب التي تفرضها الدولة على المواطنين بسبب توفير بعض المرافق العامة لهم.
- لكن الضرائب تفرض على المواطنين إذا خلت خزينة الدولة من الأموال. وإلا فلا ينبغي فرض الضرائب على المواطنين.
- أما الضرائب المحرمة فهي الضرائب التي يفرضها الحاكم أو الدولة على مواطنيها، دون أن يقدم لهم شيئا.
- النوع الثاني من الضرائب التي يمنع فرضها على المواطنين هي الضرائب التي تفرض وخزانة الدولة مليئة بالأموال.
- إلا أنه في عهد الرسول صلى الله عليه وسلم لم تكن هناك ضرائب مفروضة، بل كان الشيء المفروض الزكاة فقط، وكان يفرض على القادرين فقط، ولم تجمع الزكاة من هؤلاء. الذين لم يتمكنوا.
كما أقدم لك المزيد من المعلومات حول الضرائب المباشرة وغير المباشرة من خلال هذا المقال: الضرائب المباشرة وغير المباشرة
حكم التهرب الضريبي في الإسلام
- ينتشر التهرب الضريبي بين الكثير من الأشخاص، خاصة رجال الأعمال وأصحاب الشركات والعقارات ومن في حكمهم.
- ويعتبر التهرب الضريبي محرماً في الشريعة الإسلامية، لأن الضرائب المفروضة هي لغرض المنفعة العامة.
- ولا تفرض الضرائب على الأشخاص أو المؤسسات إلا بعد استفادة الشخص الخاضع للضريبة من مؤسسات الدولة.
- وفي الوقت نفسه يجب فرض الضرائب التي تناسب الأفراد والمؤسسات، وإذا فرضت ضرائب مرتفعة يعتبر ذلك محرماً شرعاً.
كما ننصحك بقراءة هذا الموضوع للتعرف على ضريبة القيمة المضافة من هنا: ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
المساءلة القانونية في حالة التهرب الضريبي
- إذا تم اكتشاف تهرب شخص أو مؤسسة من الضرائب، تتخذ الدولة إجراءات فورية للتعامل مع هؤلاء الأشخاص والمؤسسات.
- هناك عقوبات تفرض على المتهربين من الضرائب، ويجب تطبيقها على كافة الأفراد والمؤسسات.
- هناك عقوبتان للتهرب الضريبي، إحداهما السجن والأخرى دفع المال كنوع من الغرامة.
- العقوبة الخاصة الأولى هي السجن. وتتراوح عقوبة السجن للمتهربين من الضرائب من ثلاث إلى خمس سنوات.
- ويجب ألا تقل العقوبة عن ثلاث سنوات وهو الحد الأدنى للعقوبة، ولا تزيد على خمس سنوات وهو الحد الأقصى للعقوبة.
- أما النوع الثاني من العقوبات وهو الغرامات فتتراوح الغرامة من خمسة آلاف جنيه إلى خمسين ألف جنيه.
- ويجب ألا تقل عن خمسة آلاف جنيه، ولا تزيد أيضًا على خمسين ألف جنيه، ويجوز تطبيق عقوبة السجن والغرامة معًا.
هل تعلم ما هي ضريبة الأرباح التجارية والصناعية وكيف يتم حسابها؟ إقرأ في هذا الموضوع: ما هي الضريبة…