التحليل المالي للقوائم المالية

التحليل المالي للبيانات المالية تمتلك أي شركة مجموعة من البيانات المالية، والتي تحتوي في معظم الأحيان على معلومات عن الدخل والميزانية العمومية والأرباح.

كما تعتبر القوائم المالية أحد الأنشطة التي تقوم بها جميع الشركات، من خلال استخدامها للمبادئ المحاسبية. وفي هذا المقال عبر موقعنا نعرض لكم التحليل المالي للقوائم المالية بشيء من التفصيل.

كما أنصحك ألا تفوت تفاصيل الموضوع: تعرف على أسرار كيفية الادخار من راتبك الشهري

:: التحليل المالي للبيانات المالية ::

يعد التحليل المالي للبيانات المالية من الأمور الضرورية التي تقوم بها كل شركة لحساب ميزانية الشركة.

:: مفهوم التحليل المالي للبيانات المالية ::

  • يُعرف التحليل المالي للبيانات المالية على أنه تقييم الوضع المالي الخاص في المؤسسات المختلفة. ويتم ذلك من خلال دور المحاسب الذي يتولى القيام بعدد من الواجبات، بما في ذلك تحليل الأرباح والخسائر، بالإضافة إلى متابعة القرارات الإدارية، وكذلك المساهمة في إعداد البيانات المالية.
  • كما أن تحليل القوائم المالية له تعريف آخر، حيث يعرف بأنه العملية التي يتم من خلالها تدقيق وفحص القوائم المالية الخاصة بالمنشأة، وهذا يساعد على تقييم وتحديد مدى قدرة المنشأة على تنفيذ التزاماتها المالية.

:: الخطوات الأساسية في التحليل المالي للبيانات المالية ::

هناك عدد من الخطوات التي تساهم بشكل أساسي في نجاح تطبيق تحليل القوائم المالية، وهذه الخطوات هي::

  • معرفة الخصائص الاقتصادية حيث أن معرفة الخصائص الاقتصادية هي الخطوة الأولى في تحليل البيانات المالية، حيث أنها تشكل سلسلة من الأنشطة التي تتعلق بالصناعة أو الإنتاج، وكذلك توزيع المنتجات بالإضافة إلى الخدمات الخاصة في كل منشأة .
  • تحديد استراتيجيات المنشأة وهي الخطوة الثانية من خطوات تحليل البيانات المالية والتي تهتم بالتعرف على الطبيعة المحددة للخدمات والمنتجات التي تقدمها المنشأة. كما تقوم بدراسة هوامش أرباح المنشأة وكذلك دراسة طبيعة علامتها التجارية، كما تعمل على ضبط التنوع الجغرافي والصناعي. وكذلك التكاليف.
  • ويعتبر تقييم القوائم المالية للمنشأة الخطوة الثالثة، والتي تهتم بمراجعة كافة البيانات المالية المتعلقة بالمؤسسة، ضمن المعايير المحاسبية التي تتعلق بهذا المجال. كما يجب الاهتمام بالتأكد من إجراء التقييم، وكذلك التصنيف والتعرف على السمة الأساسية للتقييم الصحيح. ويتم ذلك أثناء دراسة الحسابات المالية التي تهم الميزانية العمومية.
  • ويجب أيضًا تقييم الأرباح التي تمثل الأداء الاقتصادي عند دراسة قائمة الدخل. كما يعمل تقييم قائمة التدفق النقدي على توفير معلومات حول السيولة المالية للمؤسسة، وذلك من خلال متابعة الاستثمارات والأنشطة التي تقع ضمن الفترة المالية.
  • الربحية وتحليل المخاطر. تساعد هذه الخطوة القائمين على التحليل المالي على تقييم المؤسسة وكذلك القوائم المالية. كما يجب تحديد أرباح عمليات المؤسسة بالنسبة للمؤسسة في حالة تحليل الربحية.
  • إعداد القوائم المالية المتوقعة. تعتبر هذه الخطوة هي الخطوة الأخيرة في تحليل القوائم المالية، حيث تتضمن عدد من الفرضيات التي يجب على المحللين الماليين إعدادها، ومن ثم يتم قياس طبيعة تأثير هذه الفرضيات على التدفقات النقدية والتمويل.

الآن هي الفرصة للتعرف على: كيفية حساب الربح والخسارة لمشروع صغير بكل سهولة

:: التحليل المالي للشركات ::

يعتبر التحليل المالي للشركات من الأساسيات لأي شركة، حيث يساعد التحليل المالي للشركات على تقييم إدارة الشركة وكفاءتها المالية.

:: أنواع تحليل القوائم المالية ::

هناك ثلاثة أنواع من تحليل البيانات المالية:

  • التحليل الأفقي وهو عبارة عن مقارنة الأداء المالي للمنظمة على مدى سنتين أو أكثر، حيث يقوم المحلل المالي بمقارنة المبالغ المالية وإيرادات المبيعات، وهذا يساعد في حساب نسب التغيرات لعدد من السنوات لجميع الأرصدة المالية مثل الرصيد النقدي والمخزون.
  • التحليل الرأسي، وهو التحليل الذي يهتم باحتساب كل بند ضمن بنود القوائم المالية، وذلك من خلال اعتباره نسبة مئوية مدرجة في المجموع الكلي. ويستخدم التحليل الرأسي أيضًا، لأن الأرقام السنوية للمنظمة تقع عموديًا في البيانات المالية.
  • إجمالي قائمة الدخل هو صافي الإيرادات من عملية البيع، في حين أن إجمالي الميزانية العمومية هو مقدار الأصول في المنظمة.
  • التحليل التناسبي: يعتبر التحليل التناسبي هو التحليل الذي يوفر للمحلل المالي القدرة على مقارنة البنود في قائمة مالية واحدة، بالإضافة إلى قدرته على فحص العلاقات بين جميع البنود الموجودة ضمن قائمتين متتاليتين.
  • إن تنفيذ المحلل المالي لنسب البيانات المالية كل عام يمكّنه من دراسة اتجاهات المنظمة على مدى عدد من السنوات، كما أن استخدام التحليل النسبي يسهل تطبيق عملية المقارنة بين المؤسسات المختلفة. كما يستخدم عدداً من المصطلحات والمفاهيم في التحليل النسبي، والتي تشمل: نسب الملاءمة المالية، وكذلك نسب السيولة ونسب الربحية.

:: خطوات تحليل القوائم المالية باستخدام النسب ::

  • هناك عدد من الخطوات المتبعة في تحليل البيانات المالية من خلال استخدام النسب.
  • حساب النسب التي تتعلق بالحجم الشائع. يتم حساب هذه الخطوة باستخدام الميزانية العمومية للشركة.
  • احتساب النسب للحجم المشترك والتي تعتمد على القوائم المالية المرتبطة بقائمة الدخل.
  • استخدام بيانات الميزانية العمومية لحساب النسب المالية السريعة بالإضافة إلى حساب النسب المالية الحالية.
  • حساب نسبة الدين وإجمالي المبيعات بالنسبة لرأس مال المؤسسة.

:: كيفية تحليل القوائم المالية تحليل القوائم المالية ::

يعد تحليل القوائم المالية من الأمور التي تتبعها كافة المؤسسات والشركات، حيث يساعد تحليل القوائم المالية على تعديل النظام المالي للمؤسسة.

:: أهداف تحليل القوائم المالية ::

  • يعد تحليل البيانات المالية من الأمور التي تحقق عدداً من الأهداف داخل أي منظمة، ومن هذه الأهداف::
  • التعرف على الوضع المالي للمؤسسات.
  • تقديم رؤية شاملة لطبيعة الأداء التشغيلي والمالي للمنظمة.
  • إجراء تقييم لإمكانية سداد الالتزامات سواء كانت هذه الالتزامات طويلة الأجل أو قصيرة الأجل، وكذلك سداد الديون المترتبة على المؤسسة.
  • المساهمة في إعداد الخطط المستقبلية التي تهتم بتفعيل دور الرقابة الداخلية للمؤسسة.
  • تحديد نقاط الضعف في المؤسسات، وكذلك البحث عن عدد من الحلول التي تساهم في علاج هذه النقاط من خلال تقديم العلاج المناسب.

:: أنواع القوائم المالية ::

  • تعد القوائم المالية من أفضل العناصر التي تستخدم في بيان الوضع المالي للمنظمات والمؤسسات والشركات، وهناك أنواع مختلفة منها، منها::
  • قائمة الدخل هي القائمة التي تحتوي على جميع مصروفات وأرباح وخسائر وإيرادات المنشأة، بالإضافة إلى الإيرادات التي تشكل جميع الأموال التي تم الحصول عليها نتيجة لمجموعة من العمليات التجارية.
  • وبينما تعبر النفقات عن الأموال والتكاليف التي يتم إنفاقها مقابل حصول المنشأة على شيء ما، فإن الطبيعة المحددة للنفقات ترتبط أيضًا بقدرتها على توليد الإيرادات.
  • قائمة الميزانية وهي القائمة المالية التي تحتوي على كافة الالتزامات والأصول وكذلك حقوق الملكية الخاصة في المنشأة ويجب أن تكون هناك مساواة بين الالتزامات والأصول بالإضافة إلى حقوق الملكية الفكرية.
  • وتنقسم الأصول إلى أصول متداولة وأصول ثابتة، بينما تنقسم الالتزامات إلى التزامات ثابتة والتزامات طويلة الأجل.
  • قائمة التدفق النقدي هي القائمة التي توضح طبيعة الأموال داخل المؤسسة، كما أنها تحتوي على العناصر التي تؤثر على التوازن المالي للمؤسسة.

والآن أدعوك لزيارة موضوع: كيف تكون محاسبًا ناجحًا

وفي نهاية رحلتنا في التحليل المالي للقوائم المالية عن المعلومات التي توضح التحليل المالي للقوائم المالية وأهميته في الأنظمة المالية للمؤسسات، نأمل أن تفيد هذه المعلومات صاحب كل مؤسسة في إدارتها صحيح، ونأمل..

‫0 تعليق

اترك تعليقاً