أنواع الأوراق التجارية

الأوراق التجارية هي الأوراق التي يتم التعامل بها بين الأفراد من خلال النقود المكتوبة فيها، والتي تكون بمثابة سداد دين لشخص لشخص آخر. هناك العديد من الأنواع المختلفة لهذه الأوراق، وهي كما يلي:

1- أوراق الكمبيالة

من أقدم الأوراق التجارية هو السند لأمر، حيث أن له شروط حددها القانون التجاري. وهو أمر يصدره من أنشأه إلى شخص آخر مدين له. ويتعهد الطرف الثاني بعد ذلك بدفع مبلغ من المال للطرف الأول في وقت محدد.

أو عند تعيين شخص ثالث لمراجعتها في وقت محدد، تعتبر الكمبيالة صك اعتماد للحق والوفاء بآجل الدين وسداده. وبهذه الطريقة يكون هناك ثلاثة أطراف في الكمبيالة:

الدرج: الشخص الذي يصدر له هذا النوع من الأوراق التجارية.
المسحوب عليه: هو الدائن الذي يوجه إليه الساحب أمر الدفع في وقت محدد.
المستفيد: وهو الطرف الثالث أي الوسيط بين الساحب والمسحوب عليه. يأخذ المال من المسحوب عليه حتى يسلمه إلى الساحب. وفي بعض الأحيان يكون الساحب هو المستفيد في حالة عدم وجود طرف ثالث بينهما.

2- فحص الأوراق

الشيك هو تطور للكمبيالة، حيث أنه يشمل ثلاثة أطراف مثل الكمبيالة، ولكن تختلف المهام في الشيك لأن البنك يشارك في هذه العملية، حيث يقوم الطرف الأول بكتابة البيانات في هذه الورقة التجارية ثم يوجه ذلك إلى البنك.

وإلى أن يصدر البنك مبلغا من المال سبق أن كتبه الطرف الأول، فإن البنك يعطي هذا المبلغ للطرف الثالث. وعلى هذا النحو يكون هناك ثلاثة أطراف في الشيك:

الدرج: الشخص الذي يكتب هذا النوع من أوراق العمل.
المسحوب عليه: البنك هو الذي يصدر الشيك للطرف الثالث.
المستفيد: هو الشخص الذي يدفع له البنك مبلغ الشيك.

3- السند الإذني

هو أمر يصدر من شخص معين يلزم شخص آخر بدفع مبلغ من المال في وقت محدد للطرف الأول أو لحامل السند، حيث يكتب في ذلك السند المبلغ وتاريخ استحقاق السداد، لذلك ويعتبر السند أداة ائتمان للشخص الذي يريد المال في وقت محدد وأداة لسداد الدين. من الشخص الذي يدفع ذلك المبلغ إلى الطرف الأول، وهذه المعاملة تشمل طرفين:

المدين: وهو الطرف الثاني الذي تعهد بدفع المبلغ المستحق في تاريخ محدد.
الدائن: وهو الطرف الأول الذي يصدر هذا السند أو حامله.

خصائص الأوراق التجارية

هناك بعض الخصائص التي يجب أن تتوافر في الورقة التجارية حتى يتم التعامل معها بشكل صحيح ووفقاً لشروط القانون التجاري. هذه الخصائص هي:

ويجب أن تكون الورقة التجارية كافية لإثبات حق الدائن على المدين.
ويجب تحديد موضوع الورقة وهو المبلغ المذكور فيها.
تحتوي على بيانات الشخص الحائز لها بحيث يكون له الحق في التصرف فيها.
وتطبق كافة الشروط التي حددها القانون التجاري حتى يتم التعامل معه بالشكل الصحيح، وخاصة خط اليد فيه.
توقيع كل شخص عليها مستقل عن توقيع أي شخص آخر. إذا كان هناك توقيع شخص واحد غير صحيح، فلن يتم إبطال باقي التوقيعات، ويكون التعامل مع هذه الورقة صحيحاً.

مميزات التعامل بالأوراق التجارية

يفضل الكثير من الأشخاص التعامل بالأوراق التجارية بدلاً من الأوراق المالية، وذلك لما لها من مميزات عديدة ومختلفة، وهي كما يلي:

سهولة التداول بين الناس.
وهي وثيقة إثبات معتمدة قانونًا وتستخدم في دفاتر المحاسبة.
سهولة تحويلها إلى نقد.
ويمكن الحصول على الأموال الموجودة فيها عن طريق البنك وقبل موعد استحقاقها مقابل مصاريف إدارية يخصمها البنك.
توسيع النشاط التجاري بين التجار من خلاله لأنه يعتبر أداة ائتمان وولاء بدلاً من المال.

الفرق بين الأوراق التجارية والمالية

وبعد التعرف على كافة أنواع الأوراق التجارية التي يتم التعامل بها في الوقت الحالي، سنذكر الفرق بين الأوراق التجارية والأوراق المالية، وهي كما يلي:

الأوراق التجارية لها قيمتها من حيث الأموال المكتوبة فيها، في حين أن الأوراق المالية لها قيمتها في حد ذاتها.
من السهل إنشاء الأوراق التجارية في أي وقت، ولكن ضمن شروط القانون التجاري. أما بالنسبة للأوراق المالية فالقانون هو الذي يخلقها شكلا وقيمة وفقا لشروط القانون عند إصدارها.
الأوراق التجارية يستخدمها شخص لضمان حقوقه من شخص آخر، أما الأوراق المالية فهي معاملات بين الأفراد.
الأوراق التجارية تحتوي على قيمة النقود وتاريخ السداد وجميع البيانات التي يضمن بها الشخص حقوقه. ومع ذلك، لا شيء من هذا القبيل مكتوب في الأوراق المالية.
لا تتغير قيمة الأوراق المالية التجارية، ولكن تتغير قيمة الأوراق المالية حسب السوق التجاري.
يمكن خصم الأوراق التجارية لدى البنوك، أما الأوراق المالية فلا يمكن خصمها لدى البنوك.
يتم إصدار الأوراق التجارية من قبل أي شخص وأي جهة، أما الأوراق المالية فتصدر من الشركات أو الجهات التابعة للدولة فقط.

ملخص لتاريخ ظهور الأوراق التجارية في المعاملات

ظهرت الأوراق التجارية في إيطاليا القديمة بسبب توسع الإمبراطورية الرومانية مما أدى إلى توسع النشاط التجاري في إيطاليا في ذلك الوقت. وأصبح من الصعب التعامل بالمال بين التجار، لذلك ابتكر التجار الإيطاليون فكرة هذه الأوراق التجارية.

ولتسهيل التعامل مع بعضهم البعض وضمان حقوقهم، كان الكمبيالة أول نوع من الأوراق التجارية التي ظهرت، وفي عام 1920 وضع المجتمع الدولي قوانين لهذه الأوراق لتكون واجبة النفاذ قانوناً بين الناس وليس فقط في المعاملات التجارية.

يعتمد النظام الحالي على التعامل بالأوراق التجارية، لذا يجب على الشخص أن يكون على دراية تامة بجميع المعلومات المتعلقة بالأوراق التجارية، فهي تسهل المعاملات، وخاصة التجارية منها.