أقسام الإدارة المالية في الشركات تمكن المديرين من مواجهة كافة التحديات التي تواجههم، حيث يوجد داخل كل مؤسسة قسم خاص للإدارة المالية، يشمل كل ما يتعلق بالشركة من الناحية المالية… من تمويل المشاريع والنفقات والرواتب وكل شيء تتعلق بالجانب المالي للشركة، وتحتوي على عدة أقسام بمسميات مختلفة، وجميعها تندرج تحت قسم الشؤون المالية. وسنقدم لكم شرحًا لذلك على موقعنا.
محتويات المقالة
أقسام الإدارة المالية في الشركات
تشمل أقسام الإدارة المالية في الشركات عدة وظائف وتخصصات، تعمل معًا لإدارة الجوانب المالية والمحاسبية للشركة. وفيما يلي بعض أهم أقسام الإدارة المالية في الشركات:
- محاسبة: يقوم قسم المحاسبة بتجميع وتوثيق وتحليل البيانات المالية للشركة، وإعداد التقارير المالية الدورية، مثل البيانات المالية والتقارير الضريبية.
- قسم التخطيط والتحليل: يعمل قسم التخطيط على تطوير الخطط المالية للشركة على المدى القصير والمتوسط والطويل، وإعداد التوقعات المالية وتحليل البيانات. اتخاذ القرارات المالية الاستراتيجية.
- إدارة رأس المال: يقوم قسم إدارة رأس المال بإدارة أصول الشركة وشؤونها المالية، بما في ذلك إدارة النقد والاستثمار والتمويل والسيولة.
- قسم التدقيق: يختص قسم إدارة التدقيق بتحليل وتقييم المخاطر المالية التي تواجه الشركة، ويعمل على وضع استراتيجيات للحد من هذه المخاطر وإدارتها بطرق فعالة.
- إدارة علاقات المستثمرين: يتعامل هذا القسم مع المستثمرين مع الأطراف الخارجية، مثل المستثمرين والمساهمين ووكالات التصنيف الائتماني، عن طريق إصدار الشيكات ودفعها لأصحابها، ويعمل على الحفاظ على علاقات جيدة مع هذه الأطراف، ويعتبر من أهم أقسام الإدارة المالية الإدارات في الشركات.
- تحليل مالي: يقوم قسم التحليل المالي بتحليل البيانات المالية للشركة والأداء المالي، وتقديم التوصيات والتقارير إلى الإدارة التنفيذية فيما يتعلق بالاستثمارات والاستراتيجيات المالية.
- إدارة التمويل والاستثمار: يختص هذا القسم بتحليل وتقييم الفرص الاستثمارية والمشاريع الجديدة وتنسيق عمليات التمويل وإدارة العلاقات مع البنوك والمؤسسات المالية.
- إدارة التخطيط الضريبي: تعنى بتحليل وتخطيط الضرائب والامتثال الضريبي للشركة وتقديم المشورة والتوجيه بشأن الاستراتيجيات الضريبية وتحقيق وفورات مالية.
الإدارة المالية في الشركات الكبرى
تختلف الإدارة المالية من شركة إلى أخرى، وتتأثر بحجم الشركة ونشاطها التجاري واحتياجاتها الخاصة. يعتمد الهيكل التنظيمي للشركة على العديد من العوامل والاحتياجات المالية والإدارية.
- إدارة النقد الأجنبي: وهي تهتم بإدارة المخاطر المتعلقة بتعاملات الشركة مع العملات الأجنبية وتحويلات العملات، وتنسيق استراتيجيات التحوط وإدارة التعرض لتقلبات أسعار الصرف.
- إدارة الائتمان والتحصيل: ويتولى عمليات منح الائتمان وتحصيل الديون المستحقة للشركة من العملاء، وتطوير سياسات وإجراءات إدارة الائتمان وضمان التدفقات النقدية المستقرة.
- إدارة العلاقات مع المؤسسات المصرفية والمالية: ويتعامل مع العلاقات والمعاملات المالية مع البنوك والمؤسسات المالية الأخرى، ويدير العمليات المصرفية اليومية ويتفاوض بشأن الشروط والأسعار.
- إدارة المشتريات والتوريدات: وهي تهتم بشراء المواد اللازمة للشركة بأفضل الأسعار والجودة، وإدارة العلاقات مع الموردين وتنسيق التوريد والخدمات اللوجستية.
- إدارة التقييم والتقارير المالية: وتقوم بتقييم الأصول والاستثمارات وتقدير القيمة العادلة للشركة وإعداد تقارير وتحليلات مالية متقدمة للإدارة التنفيذية والمستثمرين.
- إدارة وتمويل المشاريع: ويختص بتقييم وتنسيق تمويل المشاريع الكبيرة داخل الشركة، وتحديد هياكل التمويل المناسبة، وتحليل العوائد المتوقعة لتلك المشاريع.
أهداف الإدارة المالية
تعتمد الإدارة المالية على مبدأ تحديد الأهداف لتحديد ميزانية الشركة وتحديد العائد على الربح مقارنة بإنفاق رأس المال.
- العمل على تحقيق الربح، وذلك بتوفير كافة وسائل توفير النفقات وزيادة المبيعات.
- تحقيق هدف السيولة المطلوبة. الدخول في أي مشروع خاص بالشركة، حتى لا تتوقف آلية العمل في أي وقت بسبب نقص السيولة.
- الملاءة الماليه: والمقصود به هو معرفة أصول الشركة، ومعرفة مدى خطورة الالتزامات التي تتعهد بها في أي وقت، على المدى الطويل أو القصير.
- ضمان الكفاءة: من خلال استخدام وتوجيه موارد الشركة دون هدر؛ لتوفير أموال الشركة.
- المحافظة على حقوق الملكية للمؤسسة والعاملين فيها.
- الاستعداد التام للمساءلة القانونية عن مصدر أموال الشركة وكيفية إنفاقها.
- يقوم بتحليل ومراقبة التكاليف المختلفة في الشركة، وتطوير أساليب خفض التكاليف وتحسين الكفاءة المالية للعمليات.
- يعمل على إدارة التدفق النقدي: وكذلك التأكد من توافر السيولة الكافية للوفاء بالالتزامات المالية للشركة، وتقديم التوصيات فيما يتعلق بإدارة النقد ومراقبة التدفق النقدي.
- ويتولى مسؤولية متابعة العمليات المصرفية وإدارة الحسابات المصرفية للشركة وتنسيق العمليات المالية المتعلقة بالتحويلات الداخلية والدولية وإصدار الضمانات المصرفية.
- ويتناول الجوانب المالية المتعلقة بالتأمين وإدارة المخاطر في الشركة، وتحديد وتقييم المخاطر المحتملة وتوفير التغطية التأمينية اللازمة.
مسؤول عن الإدارة المالية
يعتبر المدير المالي للمؤسسة هو المسؤول الأول عن إدارة كافة إداراتها، ولا يقل دوره أهمية عن دور المدير العام للمؤسسة لعدة أسباب. وسنوافيكم ببيان عنها بعد شرح أقسام الإدارة المالية في الشركات.
- تعتبر الإدارة المالية لأي مؤسسة العمود الفقري للشركة التي يقوم عليها كل كيان تجاري.
- تعتمد قرارات الشركة على المعلومات المأخوذة من داخل الإدارة المالية، حيث أنها المصدر الأساسي لاتخاذ أي قرار.
- إن تحديد الخطط المستقبلية للشركة يعتمد على القرارات الصادرة عن الإدارة المالية.
أنواع الإدارة المالية
تنقسم الإدارة المالية إلى ثلاثة أنواع. ويمكن أن تحتوي كل مؤسسة على نوع واحد أو جميع الأنواع حسب حجم العمل ورأس مال كل مؤسسة.
- الإدارة المالية قصيرة المدىتعمل على ضمان وجود السيولة داخل المؤسسة. للوفاء بالالتزامات مثل: الرواتب والمشاريع القادمة.
- الإدارة متوسطة المدى: ويتعامل مع الأمور المالية للشركة على مدى فترة زمنية تتراوح من سنة إلى خمس سنوات.
- الإدارة طويلة المدى: يعمل على الخطة المالية لمدة تزيد عن خمس سنوات، مثل: التخطيط المالي الاستراتيجي، وإعادة هيكلة الشركة، والتخطيط للمشاريع الجديدة.
تلعب الإدارة المالية الدور الأول والرئيسي في نجاح أي منظمة. لا يوجد عمل ناجح بدون إدارة حكيمة ومتميزة تدرك قيمة الأمور، وتدرك تماماً متطلبات السوق، وتوازن بين رأس المال والعمل المطلوب تنفيذه داخل الشركة.